Verwaltung des Cashflows und Planabgleich mit der Integrierten Unternehmensplanung

15. Mai 2020

Von Oliver Wight Partner, Mike Snape

Während sich Organisationen auf der ganzen Welt darauf konzentrieren, den Druck und die Risiken der Coronavirus-Pandemie zu verstehen und zu bekämpfen, verlassen sich viele Unternehmen auf ihren integrierten Geschäftsplanungsprozess, um die "neue Normalität" zu verstehen und unter diesen unsicheren Bedingungen flexibel und reaktionsfähig zu bleiben. Eine der Grundlagen eines erfolgreichen und nachhaltigen Integrierten Geschäftsplanungsprozesses ist der Grundsatz, dass das gesamte Unternehmen auf der Grundlage eines einzigen Zahlenpakets arbeiten muss, wodurch eine kooperative Struktur geschaffen wird, die Siloarbeit und Voreingenommenheit abbaut und die "Wahrheit, wie wir sie kennen", festlegt, um das weitere Vorgehen zu bestimmen. 

Unternehmen, die IBP vollständig übernommen haben, werden nicht nur die Ressourcen in Form von Ausrüstung, Personal, Lagerhaltung und Kapazität betrachten, sondern natürlich auch die Barmittel. Um eine Cashflow-Projektion zu erstellen, müssen die drei Überprüfungsschritte (Produkt, Nachfrage und Angebot) eine finanzielle Sichtweise einschließen. Die Gewährleistung einer vollständigen finanziellen Integration durch den IBP-Prozess erhöht die Klarheit über alle Funktionen hinweg erheblich, so dass wichtige Entscheidungen getroffen und effektiv eingesetzt werden können. Die mittelfristigen Pläne, die für die Produkt-, Nachfrage- und Lieferschritte entwickelt wurden (einschließlich einer finanziellen Betrachtung), können durch den integrierten Abstimmungsschritt eines integrierten Geschäftsplanungsprozesses weiterentwickelt werden, um nicht nur eine Vorausschau auf Einnahmen, Kosten und Gewinnspannen, sondern auch auf den Cashflow zu ermöglichen. Ein Cashflow-Plan im Rahmen Ihres IBP-Prozesses stellt nicht nur sicher, dass breitere Teams den strategischen Ansatz in Bezug auf Barmittel verstehen, sondern wird diese Teams auch dazu bringen, einen Beitrag zu den Gesamtzielen Ihres Unternehmens zu leisten.

Nach mehr als 20 Jahren in der Fertigungsindustrie und vier Jahren als Partner von Oliver Wight mit einer Vielzahl von Kunden habe ich meine fünf wichtigsten Gründe für ein Cashflow-Management mit einem integrierten Geschäftsplanungsprozess zusammengefasst: 

1. Der erste Grund ist einfach: Unternehmen, die erkannt haben, dass IBP die effektivste Art ist, ihre Geschäfte zu führen, nehmen Cashflow-Pläne als Ergebnis des Abstimmungsschritts auf, um die Auswirkungen von Änderungen besser zu verstehen, die dann im Schritt der Geschäftsüberprüfung des Prozesses gemeldet werden.
2. Ein weiterer Punkt ist die Klarheit über Ihre Cash-Position durch den integrierten Prozess, der die Entscheidungen und ihre Auswirkungen auf das Betriebskapital und die Betriebskapitalziele aufeinander abstimmt. Diese Entscheidungen, die sich auf Ihre Cash-Position auswirken können, können mit dem Aufbau von Lagerbeständen (insbesondere in einem saisonalen Geschäft), der Absicherung von Rohstoffen und dem WIP-Niveau zusammenhängen. Die Verknüpfung der Auswirkungen dieser Lieferaspekte mit dem Cashflow kann eine weitere Integration mit Ihren Debitoren- und Kreditorentagen ermöglichen, um Ihre Position vollständig zu verstehen und Ihre Ziele zu erreichen.
3. Eine längerfristige Übersicht über Ihre Liquiditätslage durch die monatliche Strenge eines guten IBP-Prozesses kann nützlich sein, wenn Sie Investitionen oder Übernahmen planen. Cashflow-Ziele können durch den Prozess verwaltet werden, um die Pläne so auszurichten, dass ein positiver Cashflow erzeugt wird, um diese Investitionen zu realisieren.
4. Mit IBP können die Finanzierungskosten verfolgt werden, was bedeutet, dass das Verhältnis zwischen diesen Kosten und der Lagerhaltung überwacht werden kann, um sicherzustellen, dass die Unternehmen dynamischer und reaktionsfähiger sind. 
5. Wenn Sie ein Unternehmen sind, das sich verschuldet hat oder nur über begrenzte Barmittel verfügt, kann IBP Ihnen dabei helfen, sich Klarheit über Ihre Finanzlage zu verschaffen, Annahmen über die Kreditmärkte zu treffen und Ihren strategischen Ansatz vorauszuplanen. Banken vergeben gerne Kredite (schließlich verdienen sie so ihr Geld), und manchmal kann es ein guter Ansatz für ein beschleunigtes Wachstum sein, wettbewerbsfähige Zinssätze zu nutzen, um Investitionen zu hebeln, insbesondere bei niedrigen Zinssätzen, im Gegensatz zu Bargeld, das ungenutzt in der Kasse liegt.

Wenn Sie sich die Zeit genommen und in die Einführung der Integrierten Unternehmensplanung investiert haben, sollten Sie sicherstellen, dass Sie den vollen Nutzen daraus ziehen, indem Sie sicherstellen, dass gute Finanzpläne integriert werden, einschließlich des Cashflows. Sollten Sie noch nicht über einen IBP-Prozess verfügen, dann sollten Sie wissen, dass IBP kein weiteres Akronym für S&OP und kein angebotsorientierter Prozess zur Steuerung des Gleichgewichts von Angebot und Nachfrage ist. Vielmehr handelt es sich um einen fortschrittlichen Prozess, der von der obersten Führungsebene geleitet wird und der Ihre Geschäftsstrategie ausrichtet und umsetzt, so dass Sie verstehen, wie Sie den Cashflow zur Steuerung und Beeinflussung von Entscheidungen nutzen werden.

Weitere praktische Ratschläge für den Umgang mit COVID-19-Herausforderungen finden Sie in unserem COVID-19-Unterstützungszentrum oder verbinden Sie sich mit Mike auf LinkedIn.

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